네, 비과세 혜택 전부 날아갑니다.

ISA는 3년 의무가입기간이 있다. 3년 전에 해지하면:

• 그동안 받은 이자·배당에 대한 세금 소급 징수
• 15.4% 이자소득세 전부 납부
• 비과세 한도 의미 없어짐

예시:

• 2년 유지 → 이자 100만원 받음
• 중도해지 → 100만원 × 15.4% = 15.4만원 세금 납부

팁: 급전 필요하면 원금만 일부 인출 가능 (Q7 참고)

아닙니다. 둘 중 하나만 충족하면 서민형 가능합니다.

서민형 ISA 조건 (2026년 기준)

• 직전 과세기간 총급여 5,000만원 이하 또는
• 직전 과세기간 종합소득금액 3,800만원 이하

헷갈리는 케이스 정리:

팁: 일반형으로 가입했는데 서민형 조건이면 금융사에 변경 요청 가능

해외 개별주식은 불가능합니다.

ISA에서 가능한 것:

• ⭕ 국내 상장 주식
• ⭕ 국내 상장 해외 ETF (TIGER 미국S&P500 등)
• ⭕ 국내 채권, 펀드

ISA에서 불가능한 것:

• ❌ 해외 개별주식 (테슬라, 애플, 엔비디아 등)
• ❌ 해외 거래소 상장 ETF
• ❌ 암호화폐

많이 헷갈리는 포인트:
“TIGER 미국S&P500″은 한국 거래소에 상장된 ETF라서 가능하지만,
미국 거래소의 “VOO”는 불가능.

팁: 해외 개별주식 하려면 해외주식 계좌 별도 개설 필요

아닙니다. 선택사항입니다.

3가지 선택지:

1) 연금계좌로 전환

• 추가 세액공제 10% (최대 300만원)
• 예: ISA에서 3000만원 → 연금저축 전환 → 세액공제 300만원
• 단, 연금계좌 규정 적용 (55세 이후 인출 등)

2) 해지 후 현금화

• 비과세 혜택만 받고 종료
• 자유롭게 사용 가능

3) ISA 재가입

• 또 3년 새로 시작
• 한도 리셋되어 다시 2000만원 납입 가능

언제 전환이 유리한가?

• 당장 돈 쓸 일 없음
• 55세까지 묶어둬도 괜찮음
• 추가 세액공제 300만원 받고 싶음

2가지 기준으로 나뉩니다.

1) 비과세 한도 기준

2) 운용 방식 기준

대부분 “서민형 + 중개형” 또는 “일반형 + 중개형” 조합으로 가입

수익 상황에 따라 다릅니다.

손실 난 경우 → 재가입 유리

• 만기 연장하면 손실 상태 그대로 유지
• 해지 후 재가입하면 새출발 (한도도 리셋)

수익 난 경우 → 연장 유리

• 수익금 현금화 안 하고 계속 비과세 운용
• 재가입하면 수익 현금화 후 다시 시작

만기 연장 vs 재가입 비교

팁: 만기 연장은 3년 단위로 최대 2회까지 가능 (총 9년)

원금은 인출 가능, 수익금은 불가능

중도 인출 규칙:

• ⭕ 원금: 부분 인출 가능 (비과세 유지)
• ❌ 수익금: 인출 불가능
• ❌ 인출한 금액만큼 한도 재생성 안됨

예시:

• 원금 1000만원 납입
• 수익금 100만원 발생 (총 1100만원)
• 급전 필요해서 500만원 인출 → 가능
• 하지만 다시 500만원 넣을 수는 없음 (한도 차감)

주의: 수익금까지 인출하면 그건 중도해지로 간주 → 비과세 날아감

불가능합니다. 1인 1계좌만 가능

ISA 계좌 개설 규칙:

• 전 금융사 통틀어 1개만 가능
• 은행, 증권사 중복 가입 불가
• 신탁형 + 중개형 동시 개설도 불가

다른 금융사로 옮기고 싶다면?

• 계좌 이전 가능 (해지 아님)
• 비과세 혜택 유지
• 의무기간도 연속 계산

계좌 이전 방법:

1. 이전하려는 금융사 방문
2. “ISA 계좌 이전 신청”
3. 기존 계좌 자동 해지 후 이전
4. 의무기간은 처음 가입일 기준 유지

팁: 증권사 수수료 비교 후 이전하는 사람 많음

배당금·이자와는 손익통산 가능, 매매차익과는 불가능

손익통산 가능한 경우:

• ⭕ 주식 배당금 + 예금 이자
• ⭕ 주식 배당금 – 펀드 손실
• ⭕ 채권 이자 – ETF 손실

손익통산 불가능한 경우:

• ❌ 국내주식 매매차익 – 배당금
• ❌ 국내주식 매매차익 – 이자소득

왜 안 되나?
국내주식 매매차익은 원래 비과세라서 손익통산 대상이 아님

예시:

비과세 혜택 받으려면 만기 후 30일 내 현금화 필요

만기 시 처리 방법:

1) 만기 후 30일 내 현금화

• 보유 주식·ETF 전부 매도
• 비과세 혜택 정상 적용
• 수익금에 세금 안 냄

2) 만기 후에도 주식 보유

• 일반 계좌로 자동 전환
• 비과세 혜택 사라짐
• 이후 발생 수익은 일반과세

예시:

• 만기일: 2026년 1월 1일
• 보유 주식: 삼성전자 100주
• 1월 30일까지 매도 → 비과세 OK
• 2월에 매도 → 일반과세 적용

팁: 연금 전환하면 주식 그대로 이전 가능 (현금화 불필요)